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2010年5月国家理财规划师考试综合评审试题


时间:2014-07-22 来源:理财规划师考试网 浏览次数:236  【华夏培训网:中国教育培训第一门户

案例分析题   一、张女士今年30岁,计划5年后购买一套80㎡的普通住宅,预计房屋市价90万元。张女士现在税后年薪12万,收入每年

案例分析题
  一、张女士今年30岁,计划5年后购买一套80㎡的普通住宅,预计房屋市价90万元。张女士现在税后年薪12万,收入每年约增长l0%,收入中70%用于消费,剩下的钱可以结余下来,目前张女士有存款5万元,投资收益率约5%,如果张女士计划采用三成首付,等额本息贷款的方式进行购买,贷款利率为6%。请为张女士设计购房规划方案。
  二、王先生夫妇现年33岁,夫妻二人都在外企工作,目前收入较多,但工作压力也很大。夫妻二人希望能在50岁时提前退休以享受生活。目前二人每年的生活费用为l0万元,虽然退休后没有子女教育金等支出,但退休后王先生夫妇希望可以每年到国内、国外旅游,并能有较好的医疗保障,因此预计届时每年需要12万元的支出。根据二人的身体状况,预计二人都可以生存至85岁。为了能够积累养老金,王先生夫妇目前已经有储蓄20万元。投资回报率为6%。王先生夫妇还需要每月拿出多少资金用于退休金的积累。
  注:不考虑通货膨胀的因素
  三、客户基本资料:
  秦先生目前在某咨询公司任项目经理,月薪税前1.5万人民币,按l5%缴纳三险一金,年底约有税前l5万元的奖金收入。秦太太是幼儿园教师,工作稳定,每月收入税后3500元。二人目前均为32岁,2005年结婚,2005年6月首付15万元,采用等额本息方式贷款购买了一套总价60万的90平米住房,贷款期限20年,购买当月开始还款。2008年,二人的儿子彤彤出生,给两人带来了很多快乐,但随之增长的还有曰益增多的家庭支出。为了给儿子提供最好的生活条件,二人与2008年1月首付30万,购买了一套总价l00万120平米三室一厅。同样采用等额本息贷款方式,贷款20年,购买当月开始还款。两次贷款都是商业贷款,贷款利率6%。此外,夫妻二人给彤彤报了钢琴和书法课程,培训班的费用加上各种日常开支,秦先生家庭的每月支出由以前的每月4000元,变为了目前每月7000元。二人有一辆市值15万元的经济型轿车。每月需养车费用1000元。
  目前家庭有活期10万元,定期存款20万元,20万元的国债。秦先生曾在2006年听朋友的推荐,投资了l0万元的某偏股型基金,到2009年底市值为l4万元。此外,秦太太购买了某银行的理财产品30万元。综合考虑秦先生夫妇的风险承受能力,预计二人的年投资回报率为5%。
  秦先生作为项目经理,平时应酬较多,平均每年需要2万元,秦太太是户外运动的爱好者,经常和朋友进行野外旅游,每年的外出和购买装备的费用需l万元。二人每年孝敬双方父母需2万元。
  目前,秦先生夫妇想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题:
  1、随着孩子的成长,秦先生夫妇感到儿子的教育和生活花费日益增多,加上两套房子的房贷,资金压力很大,希望理财师能给出一个解决办法。
  2、秦先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备,如果不足,还需要补充哪些保险。
  3、秦先生夫妇二人都曾在海外留学,因此,也计划在儿子长大后可以将孩子送往美国读大学,综合考虑美国学费和生活费的增长情况,及我国的汇率变化。预计届时需要120万元的留学费用,这笔钱需要提前进行准备。
  4、秦先生夫妇60岁时正常退休,因为平时秦先生工作较忙并且经常出差,二人很少一同旅游,因此秦先生夫妇二人希望退休后,可以有时间一同走走各地的风景名胜。而秦先生因为经常喝酒应酬,身体并不是很好,综合考虑各种休闲费用和医疗支出,二人预计以85岁为生存目标,至少需要l80万的养老费用
  5、秦先生想更换一个三厢的家庭用车,预计花费25万元。
  提示:信息收集时间为2009年l2月31日。
  不考虑存款利息收入。
  月支出均化为年支出的十二分之一。
  工资薪金所得的免征额为2000元。
  计算过程保留两位小数,计算结果保留到整数位。
  1、客户财务状况分析:(26分)
  (1)编写客户资产负债表(计6分,房贷贷款项目2分)
  资产负债表单位:元表-1

  客户:日期:

  资产

金额


  负债与净资产

金额


  现金与现金等价物

 


  负债

 


  活期存款

 


  住房贷款

 


  定期存款

 

 

 


  其他金融资产

 

 

 


  国债

 

 

 


  基金

 

 

 


  银行理财产品

 

 

 


  实物资产

 


  负债总计

 


  自住房

 

 

 


  投资的房地产

 

 

 


  汽车

 


  净资产

 


  资产总计

 


  负债与净资产总计

 

  (2)编制客户现金流量表(计8分,秦先生收入:2分;房屋按揭还贷:2分)。
  现金流量表单位:元表-2

  客户:日期:

  年收入

  金额

  年支出

  金额

  工薪类收入
 
  房屋按揭还贷
 

  秦先生
 
  日常生活支出
 

  秦太太
 
  养车支出
 

  奖金收入
 
  旅游支出
 
   
  其他
 

  其他收入
     

  收入总计
 
  支出总计
 

  年结余
     
  (3)客户财务状况的比率分析(至少分析四个比率,以百分数表示,保留到整数位)(6分)
  ①客户财务比率表(2分)

  结余比例
 

投资与净资产比率

 

清偿比率

 

负债比率

 

负债收入比率

 

流动性比率

 
  ②客户财务比率分析:(4分)
  (4)客户财务状况预测(3分)
  (5)客户财务状况总体评价(3分)
  2、理财规划目标(5分)
  3、分项理财规划方案(25分)
  4、理财方案总结(4分)
案例分析题 (共3道题,第l~2题每题20分,第3题60分,共l00分)
  一、张女士今年30岁,计划5年后购买一套80㎡的普通住宅,预计房屋市价90万元。张女士现在税后年薪12万,收入每年约增长l0%,收入中70%用于消费,剩下的钱可以结余下来,目前张女士有存款5万元,投资收益率约5%,如果张女士计划采用三成首付,等额本息贷款的方式进行购买,贷款利率为6%。请为张女士设计购房规划方案。
  二、王先生夫妇现年33岁,夫妻二人都在外企工作,目前收入较多,但工作压力也很大。夫妻二人希望能在50岁时提前退休以享受生活。目前二人每年的生活费用为l0万元,虽然退休后没有子女教育金等支出,但退休后王先生夫妇希望可以每年到国内、国外旅游,并能有较好的医疗保障,因此预计届时每年需要12万元的支出。根据二人的身体状况,预计二人都可以生存至85岁。为了能够积累养老金,王先生夫妇目前已经有储蓄20万元。投资回报率为6%。王先生夫妇还需要每月拿出多少资金用于退休金的积累。
  注:不考虑通货膨胀的因素
  三、客户基本资料:
  秦先生目前在某咨询公司任项目经理,月薪税前1.5万人民币,按l5%缴纳三险一金,年底约有税前l5万元的奖金收入。秦太太是幼儿园教师,工作稳定,每月收入税后3500元。二人目前均为32岁,2005年结婚,2005年6月首付15万元,采用等额本息方式贷款购买了一套总价60万的90平米住房,贷款期限20年,购买当月开始还款。2008年,二人的儿子彤彤出生,给两人带来了很多快乐,但随之增长的还有曰益增多的家庭支出。为了给儿子提供最好的生活条件,二人与2008年1月首付30万,购买了一套总价l00万120平米三室一厅。同样采用等额本息贷款方式,贷款20年,购买当月开始还款。两次贷款都是商业贷款,贷款利率6%。此外,夫妻二人给彤彤报了钢琴和书法课程,培训班的费用加上各种日常开支,秦先生家庭的每月支出由以前的每月4000元,变为了目前每月7000元。二人有一辆市值15万元的经济型轿车。每月需养车费用1000元。
  目前家庭有活期10万元,定期存款20万元,20万元的国债。秦先生曾在2006年听朋友的推荐,投资了l0万元的某偏股型基金,到2009年底市值为l4万元。此外,秦太太购买了某银行的理财产品30万元。综合考虑秦先生夫妇的风险承受能力,预计二人的年投资回报率为5%。
  秦先生作为项目经理,平时应酬较多,平均每年需要2万元,秦太太是户外运动的爱好者,经常和朋友进行野外旅游,每年的外出和购买装备的费用需l万元。二人每年孝敬双方父母需2万元。
  目前,秦先生夫妇想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题:
  1、随着孩子的成长,秦先生夫妇感到儿子的教育和生活花费日益增多,加上两套房子的房贷,资金压力很大,希望理财师能给出一个解决办法。
  2、秦先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备,如果不足,还需要补充哪些保险。
  3、秦先生夫妇二人都曾在海外留学,因此,也计划在儿子长大后可以将孩子送往美国读大学,综合考虑美国学费和生活费的增长情况,及我国的汇率变化。预计届时需要120万元的留学费用,这笔钱需要提前进行准备。
  4、秦先生夫妇60岁时正常退休,因为平时秦先生工作较忙并且经常出差,二人很少一同旅游,因此秦先生夫妇二人希望退休后,可以有时间一同走走各地的风景名胜。而秦先生因为经常喝酒应酬,身体并不是很好,综合考虑各种休闲费用和医疗支出,二人预计以85岁为生存目标,至少需要l80万的养老费用
  5、秦先生想更换一个三厢的家庭用车,预计花费25万元。
  提示:信息收集时间为2009年l2月31日。
  不考虑存款利息收入。
  月支出均化为年支出的十二分之一。
  工资薪金所得的免征额为2000元。
  计算过程保留两位小数,计算结果保留到整数位。
  1、客户财务状况分析:(26分)
  (1)编写客户资产负债表(计6分,房贷贷款项目2分)
  资产负债表单位:元表-1

  客户:日期:

  资产

金额


  负债与净资产

金额


  现金与现金等价物

 


  负债

 


  活期存款

 


  住房贷款

 


  定期存款

 

 

 


  其他金融资产

 

 

 


  国债

 

 

 


  基金

 

 

 


  银行理财产品

 

 

 


  实物资产

 


  负债总计

 


  自住房

 

 

 


  投资的房地产

 

 

 


  汽车

 


  净资产

 


  资产总计

 


  负债与净资产总计

 

  (2)编制客户现金流量表(计8分,秦先生收入:2分;房屋按揭还贷:2分)。
  现金流量表单位:元表-2

  客户:日期:

  年收入

  金额

  年支出

  金额

  工薪类收入
 
  房屋按揭还贷
 

  秦先生
 
  日常生活支出
 

  秦太太
 
  养车支出
 

  奖金收入
 
  旅游支出
 
   
  其他
 

  其他收入
     

  收入总计
 
  支出总计
 

  年结余
     
  (3)客户财务状况的比率分析(至少分析四个比率,以百分数表示,保留到整数位)(6分)
  ①客户财务比率表(2分)

  结余比例
 

投资与净资产比率

 

清偿比率

 

负债比率

 

负债收入比率

 

流动性比率

 
  ②客户财务比率分析:(4分)
  (4)客户财务状况预测(3分)
  (5)客户财务状况总体评价(3分)
  2、理财规划目标(5分)
  3、分项理财规划方案(25分)
  4、理财方案总结(4分)
      
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