分类信息
各地考试

当前位置:首页 » 审计师 » 初级审计师 » 初级审计师 » 正文

2013年审计师考试法律重点知识3


时间:2013-04-29 来源:审计师考试网 浏览次数:33  【华夏培训网:中国教育培训第一门户

票据法和证券法  重点:  1.掌握票据当事人,区分票据关系、非票据关系以及票据基础关系,掌握票据行为及其有效要件,掌握票

票据法和证券法

   重点:

   1.掌握票据当事人,区分票据关系、非票据关系以及票据基础关系,掌握票据行为及其有效要件,掌握票据权利的取得和实效(记忆时间表),理解抗辩的两种情况

   2.掌握出票的效力,背书的效力,行使追索权的对象、情形、程序、金额

   3.记忆涉外票据的适用

   4.记忆债券发行的条件,承销的要求,转让的要求

   5.记忆股票上市、债券上市的条件

   6.熟悉内幕交易、上市公司收购的要求

单选题

1.见票即付的汇票,持票人对票据出票人和承兑人行使权利的法定期限是自出票日起【D】

   A.2个月

   B.6个月

   C.1年

   D.2年

   【答案】

2.甲拾得某银行签发的金额为5000元的本票一张,并将该本票背书送给女友乙作为生日礼物,乙不知本票系甲拾得,按期持票要求银行付款。假设银行知晓该本票系甲拾得并送给乙,对于乙的付款请求,下列说法中,正确的是【D】

   A.根据票据无因性原则,银行应当支付

   B.乙无对价取得本票,银行得拒绝支付

   C.虽甲取得本票不合法,但因乙不知情,银行应支付

   D.甲取得本票不合法,且乙无对价取得本票,银行得拒绝支付

   【答案】

   【答案解析】:票据的签发、取得和转让,应当遵循诚实信用的原则,具有真实的交易关系和债权债务关系。票据的取得,必须给付对价,即应当给付票据双方当事人认可的相对应的代价

3.由汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为是【D】

   A.出票

   B.保证

   C.付款

   D.承兑

4.下列不是汇票必须记载事项的是【D】

   A.确定的金额

   B.付款人名称

   C.出票人签章

   D.付款日期

5.根据《票据法》的规定,下列各项中,属于汇票债务人可以对持票人行使抗辩权的事由是【C】

   A.汇票债务人与出票人之间存在合同纠纷

   B.汇票债务人与持票人前手之间存在抵销关系

   C.汇票背书不连续

   D.出票人存入汇票债务人的资金不够

   【答案解析】:选项ABD属票据的基础原因关系,不涉及票据权利问题,故排除之。题中所说的背书不连续,属于形式上的不连续,此时票据债务人是可以行使抗辩权的

6.下列关于公开发行证券的说法中,不正确的是【B】

   A.向不特定对象发行证券

   B.向累计超过一百人的特定对象发行证券

   C.必须依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准

   D.未经依法核准,任何单位和个人不得公开发行证券

7.向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币【C】的,应当由承销团承销。证券的代销、包销期限最长不得超过【】

   A.3000万元;30日

   B.5000万元;60日

   C.5000万元;90日

   D.6000万元;90日 



审计师考试

推荐图文

热门点击排行

©2015 hxpx.com All Rights Reserved 滇ICP备13002816号-1
华夏培训网唯一网址www.hxpx.com