概述

　　借款需求的含义及意义

　　借款需求的影响因素：季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非预期的支出等
 

借款需求分析的内容

　　销售变化引起的需求：季节性销售增长、长期销售增长（可持续增长率）

　　资产变化引起的需求：资产效率下降、固定资产重置或扩张、长期投资

　　负债和分红引起的需求：商业信用的减少和改变、债务重构、红利的变化

　　其他变化引起的需求：利润率下降、非预期性支出

　　分析指标、计算公式及含义
 

借款需求与负债结构

　　掌握九种借款需求与贷款期限的对应

客户品质分析

　　基础分析：历史、法人治理结构、股东背景、高管人员的素质、信誉状况

　　经营管理状况：产、供、销分析内容，产品竞争力和经营业绩分析指标
 

客户财务分析

　　四大财务指标：盈利比率、效率比率、杠杆比率、偿债能力

　　五大分析方法：趋势分析、结构分析、比率分析、比较分析、因素分析

　　资产负债表分析：构成、资产结构分析、资金结构分析

　　损益表分析：损益表调整、结构分析

　　现金流量分析：基本概念、计算

　　财务报表综合分析：盈利能力、偿债能力、营运能力（指标、计算公式及含义）
 

客户信用评级

　　八个评级因素

　　评级方法：定性（5Cs、5Ps、CAMEL）

　　定量（违约概率模型分析法、信用风险量化模型）

　　操作程序和调整











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