单选题

1．根据证券法律制度的规定，下列有关公司债券发行的表述中，不正确的是（ C    ）。

A．发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行

B．自中国证监会核准发行之日起，公司应在6个月内完成首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕

C．首期发行数量应当不少于总发行数量的40％，剩余各期发行的数量由公司自行确定

D．超过核准文件限定的时效未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行

【解析】首期发行数量应当不少于总发行数量的50％，剩余各期发行的数量由公司自行确定，每期发行完毕后5个工作日内报中国证监会备案。
 

2．某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合证券法律制度规定的是（  B  ）。

A．净资产为人民币5000万元

B．累计债券余额是公司净资产的50％

C．最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

D．筹集的资金投向符合国家产业政策

【解析】
      （1）选项A：股份有限公司的净资产不低于3000万元，有限责任公司的净资产不低于6000万元；

      （2）选项B：累计债券余额不超过公司净资产的40％。
 

多选题

1．根据证券法律制度的规定，股份有限公司发行的公司债券上市交易后，公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停公司债券上市交易的有（ABD    ）。

A．最近2年连续亏损

B．有重大违法行为

C．净资产额减至人民币5000万元

D．不按审批机关批准的用途使用公司债券募集资金
 

【解析】选项C：股份有限公司发行公司债券时净资产额不得低于3000万元，有限责任公司的净资产额不得低于6000万元。
 

2．根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，属于发行公司债券应当符合的条件有（  AD  ）。

A．股份有限公司的净资产不低于3000万元

B．有限责任公司的净资产不低于5000万元

C．本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的50％

D．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

【解析】
      （1）选项AB：股份有限公司的净资产不低于3000万元，有限责任公司的净资产不低于6000万元；

      （2）选项C：累计债券余额不超过公司净资产的40％。










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